Épargne retraite individuelle & d’entreprise

Afin de bien appréhender ce qu’est le régime de retraite, un petit détour sur sa fonction s’avère nécessaire. L’assurance retraite est un système de répartition, les salariés cotisent pour les retraités, par leurs cotisations à deux régimes :

• le régime de base, géré par la Sécurité sociale, financé par les cotisations d’assurance vieillesse, parfois dénommé assurance vieillesse. Il garantit aux assurés (travailleurs salariés) le versement de pensions de retraite et, sous certaines conditions, des pensions de réversion et une allocation de veuvage au conjoint du retraité décédé ;
• le régime de retraite complémentaire obligatoire par lequel chaque salarié, affilié à l’assurance vieillesse, est obligatoirement affilié au régime AGIRC-ARRCO. Ce dernier est financé lui aussi par des cotisations salariales et patronales.

L’épargne retraite, un régime supplémentaire

Vous pouvez vous constituer un complément de retraite en épargnant durant votre vie active. L’épargne retraite est un complément à l’assurance retraite qui fonctionne par capitalisation (placement à long terme). Ses produits sont proposés par des banques, des assurances, des mutuelles et autres organismes de prévoyance… les offres sont pléthoriques.
Elles sont principalement formulées sous deux produits d’épargne : le Plan d’épargne retraite (PER), souscrit individuellement ou collectivement par une entreprise et l’assurance-vie.

Le Plan d’épargne retraite se décline sous deux formules :

• Le Plan d’épargne retraite individuel (PERI) qui a remplacé le Perp et le contrat Madelin.
• Le Plan d’épargne retraite d’entreprise (PERE) scindé en deux parties : le Plan d’épargne retraite d’entreprise collectif (anciennement PERCO) et le Plan d’épargne retraite d’entreprise obligatoire.

Depuis plus de 30 ans, chaque gouvernement successif a apporté son lot de nouvelles lois et réformes des retraites. Dans ce maquis juridique, fiscal et social votre courtier est à même de vous aider à déchiffrer le produit d’épargne le plus adapté à votre entreprise et/ou à vous-même.